บทสนทนา AI
ระบบสาธิต (Mockup): ผลตรวจจาก AI และตัวเลขเป็นตัวอย่างที่เตรียมไว้ล่วงหน้า ไม่ได้อ่านจากไฟล์ที่อัปโหลดจริง ข้อมูลบันทึกไว้ในเบราว์เซอร์นี้เท่านั้น
- เรื่อง
- เจ้าหน้าที่แจ้ง: ลูกหนี้ค้างนานเกิน 1 ปีสัดส่วนสูง
- หน่วยรับตรวจ
- องค์การบริหารส่วนตำบลทับใต้
- ปีงบประมาณ
- 2564
- รหัสข้อสังเกต
- DEMO-2564-F1
- ไฟล์อ้างอิง
- อบต.ทับใต้_รายงานการตรวจสอบงบการเงิน_2564.pdf
- วันที่
- 26 ก.ย. 2569 06:00
สรุปประเด็น
เจ้าหน้าที่ทักท้วงเรื่อง ลูกหนี้ค้างนานเกิน 1 ปีสัดส่วนสูง (ความสำคัญกลาง) ในผลตรวจปีงบประมาณ 2564 อ้างอิง หมายเหตุข้อ 7 หน้า 13
สาเหตุที่เป็นไปได้
- ติดตามทวงถามลูกหนี้ไม่ต่อเนื่อง
- ยังไม่ได้พิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ตัวเลขที่เกี่ยวข้อง 3 ปี (ล้านบาท)
| รายการ | 2563 | 2564 | 2565 | เปลี่ยนแปลง 2563→2565 |
|---|---|---|---|---|
| รายได้รวม | 679.22 | 686.27 | 762.76 | +12.3% |
| สินทรัพย์รวม | 1,311.61 | 1,242.33 | 1,391.79 | +6.1% |
| เงินสดและรายการเทียบเท่า | 266.13 | 250.83 | 341.96 | +28.5% |
ขั้นตอนแก้ไขที่แนะนำ
ทำทันที
- จัดทำรายงานอายุลูกหนี้ (Aging) แยกรายราย
- ส่งหนังสือทวงถามลูกหนี้ที่ค้างเกิน 1 ปี
ภายใน 30 วัน
- พิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามหลักเกณฑ์
- เปิดเผยรายละเอียดลูกหนี้ค้างนานในหมายเหตุประกอบงบ
ระยะยาว
- กำหนดรอบติดตามลูกหนี้ทุกไตรมาส
- พิจารณาดำเนินการทางกฎหมายสำหรับรายที่ไม่ชำระ
เอกสารที่ต้องเตรียม
- รายงานอายุลูกหนี้
- สำเนาหนังสือทวงถาม
- หลักฐานการรับชำระ
ร่างข้อความชี้แจงถึง สตง.
เรียน ผู้ตรวจสอบ สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน ตามที่ท่านได้ตั้งข้อสังเกตเรื่อง "ลูกหนี้ค้างนานเกิน 1 ปีสัดส่วนสูง" ในการตรวจสอบงบการเงินปีงบประมาณ 2564 ขององค์การบริหารส่วนตำบลทับใต้ หน่วยงานได้ตรวจสอบแล้วพบว่าติดตามทวงถามลูกหนี้ไม่ต่อเนื่อง จึงได้พิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามหลักเกณฑ์ และแนบเอกสารประกอบ ได้แก่ รายงานอายุลูกหนี้, สำเนาหนังสือทวงถาม, หลักฐานการรับชำระ มาเพื่อโปรดพิจารณา
คำแนะนำนี้เป็นแนวทางเบื้องต้น ควรตรวจสอบกับระเบียบที่เกี่ยวข้องก่อนดำเนินการ · ข้อมูลจำลองเพื่อการนำเสนอ