ผลตรวจข้อมูลจำลอง 3 ปีงบประมาณ

อบต.ทับใต้ ปี 2563–2565 — เลือกแท็บเพื่อดูผลตรวจแต่ละปี

ระบบสาธิต (Mockup): ผลตรวจจาก AI และตัวเลขเป็นตัวอย่างที่เตรียมไว้ล่วงหน้า ไม่ได้อ่านจากไฟล์ที่อัปโหลดจริง ข้อมูลบันทึกไว้ในเบราว์เซอร์นี้เท่านั้น

ข้อมูลจำลองเพื่อการนำเสนอ

ภาพรวมตัวเลขสำคัญ 3 ปี (ล้านบาท)

ผลตรวจปีงบประมาณ 2565

ตรวจเสร็จแล้ว

รหัสรายงาน: DEMO-2565
ไฟล์: อบต.ทับใต้_รายงานการตรวจสอบงบการเงิน_2565.pdf
ส่งเมื่อ: 24 ก.ย. 2569 09:00
ผู้ตรวจสอบ: นายวีรยุทธ มั่นคง (ผู้ตรวจสอบอาวุโส)

ตัวเลขสำคัญ

รายได้รวม

762.76 ล้านบาท

ค่าใช้จ่ายรวม

669.43 ล้านบาท

สินทรัพย์รวม

1,391.79 ล้านบาท

หนี้สินรวม

350.42 ล้านบาท

เงินสดและรายการเทียบเท่า

341.96 ล้านบาท

สินทรัพย์สุทธิ/ส่วนทุน

1,041.37 ล้านบาท

ข้อสังเกต 8 ข้อ (ปิดครบทุกข้อ พร้อมความเห็นเจ้าหน้าที่)

ความสำคัญต่ำ
เงินรับฝากคงค้างเพิ่มขึ้นต่อเนื่อง
ปิดประเด็นแล้ว
เงินรับฝากเพิ่มขึ้น 12% ต่อเนื่องเป็นปีที่สอง ควรตรวจสอบรายการที่ค้างนานและคืนเงินตามระเบียบ
อ้างอิง: งบแสดงฐานะการเงิน หน้า 4 บรรทัดที่ 22
AIเหตุผลและแนวทางแก้ไขเบื้องต้นคลิกเพื่อหุบ/คลี่
เหตุผล: การบันทึกบัญชีหรือการจัดทำหมายเหตุไม่ครบถ้วน
1. ทำทันที: รวบรวมเอกสารต้นทางของรายการที่ถูกทักท้วง
2. ภายใน 30 วัน: ปรับปรุงรายการบัญชีและหมายเหตุให้ถูกต้อง
3. ระยะยาว: กำหนดขั้นตอนสอบทานงบการเงินก่อนส่งทุกปี
เอกสารประกอบ: งบทดลองและบัญชีแยกประเภทที่เกี่ยวข้อง, เอกสารต้นทาง (ใบเสร็จ/ฎีกา/สัญญา), บันทึกการปรับปรุงบัญชี · ผลเบื้องต้นจาก AI ควรให้เจ้าหน้าที่พิจารณาก่อนดำเนินการ
ความเห็นเจ้าหน้าที่ (3)
1. สตง. · นางสาวศิริพร ใจดี (ผู้ตรวจสอบ) · 27 ก.ย. 2569 09:00
  ขอให้หน่วยงานชี้แจงและแนบเอกสารประกอบประเด็นนี้
  โดย นายวีรยุทธ มั่นคง (ผู้ตรวจสอบอาวุโส) — เอกสารครบถ้วน ลงนามถูกต้อง
  โดย นายวีรยุทธ มั่นคง (ผู้ตรวจสอบอาวุโส) — เอกสารครบถ้วน ลงนามถูกต้อง
2. หน่วยรับตรวจ · เจ้าหน้าที่การเงิน องค์การบริหารส่วนตำบลทับใต้ · 29 ก.ย. 2569 09:00
  หน่วยงานได้แนบเอกสารประกอบเพิ่มเติมแล้วค่ะ
3. สตง. · นายวีรยุทธ มั่นคง (ผู้ตรวจสอบอาวุโส) · 2 ต.ค. 2569 09:00
  ตรวจสอบเอกสารประกอบแล้ว ข้อมูลสอดคล้องกับงบทดลอง ถือว่าปิดประเด็น
ความสำคัญต่ำ
ชื่อบัญชีบางรายการไม่ตรงผังบัญชีภาครัฐ
ปิดประเด็นแล้ว
พบชื่อบัญชี 3 รายการที่ไม่ตรงกับชื่อในผังบัญชีมาตรฐาน เช่น "ค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด" ควรจัดประเภทให้ตรงหมวด
อ้างอิง: งบทดลอง หน้า 20–21
AIเหตุผลและแนวทางแก้ไขเบื้องต้นคลิกเพื่อหุบ/คลี่
เหตุผล: การบันทึกบัญชีหรือการจัดทำหมายเหตุไม่ครบถ้วน
1. ทำทันที: รวบรวมเอกสารต้นทางของรายการที่ถูกทักท้วง
2. ภายใน 30 วัน: ปรับปรุงรายการบัญชีและหมายเหตุให้ถูกต้อง
3. ระยะยาว: กำหนดขั้นตอนสอบทานงบการเงินก่อนส่งทุกปี
เอกสารประกอบ: งบทดลองและบัญชีแยกประเภทที่เกี่ยวข้อง, เอกสารต้นทาง (ใบเสร็จ/ฎีกา/สัญญา), บันทึกการปรับปรุงบัญชี · ผลเบื้องต้นจาก AI ควรให้เจ้าหน้าที่พิจารณาก่อนดำเนินการ
ความเห็นเจ้าหน้าที่ (3)
1. สตง. · นางสาวศิริพร ใจดี (ผู้ตรวจสอบ) · 27 ก.ย. 2569 09:00
  ขอให้หน่วยงานชี้แจงและแนบเอกสารประกอบประเด็นนี้
  โดย นายวีรยุทธ มั่นคง (ผู้ตรวจสอบอาวุโส) — เอกสารครบถ้วน ลงนามถูกต้อง
2. หน่วยรับตรวจ · เจ้าหน้าที่การเงิน องค์การบริหารส่วนตำบลทับใต้ · 29 ก.ย. 2569 09:00
  ขอชี้แจงว่ารายการดังกล่าวเป็นไปตามแผนการใช้จ่ายที่ได้รับอนุมัติครับ
3. สตง. · นายวีรยุทธ มั่นคง (ผู้ตรวจสอบอาวุโส) · 2 ต.ค. 2569 09:00
  หน่วยงานชี้แจงเหตุผลเพียงพอ แนะนำให้ติดตามต่อเนื่องในปีงบประมาณถัดไป
ความสำคัญสูง
ยอดเงินสดในงบแสดงฐานะการเงินไม่ตรงกับหมายเหตุประกอบงบ
ปิดประเด็นแล้ว
ยอดเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดในงบแสดงฐานะการเงินต่างจากยอดรวมในหมายเหตุประกอบงบข้อ 5 ประมาณ 1.24 ล้านบาท ควรตรวจสอบการกระทบยอดบัญชีเงินฝากธนาคาร
อ้างอิง: งบแสดงฐานะการเงิน หน้า 3 / หมายเหตุข้อ 5 หน้า 12
AIเหตุผลและแนวทางแก้ไขเบื้องต้นคลิกเพื่อหุบ/คลี่
เหตุผล: ยังไม่ได้กระทบยอดเงินฝากธนาคารประจำเดือน
1. ทำทันที: จัดทำงบกระทบยอดเงินฝากธนาคารทุกบัญชี ณ วันสิ้นปี
2. ภายใน 30 วัน: ปรับปรุงผลต่างและแก้ไขหมายเหตุประกอบงบให้ตรงกัน
3. ระยะยาว: กระทบยอดเงินฝากทุกเดือนและให้ผู้บังคับบัญชาลงนามสอบทาน
เอกสารประกอบ: งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร, Statement ธนาคาร, หนังสือยืนยันยอด · ผลเบื้องต้นจาก AI ควรให้เจ้าหน้าที่พิจารณาก่อนดำเนินการ
ความเห็นเจ้าหน้าที่ (3)
1. สตง. · นางสาวศิริพร ใจดี (ผู้ตรวจสอบ) · 27 ก.ย. 2569 09:00
  ขอให้หน่วยงานชี้แจงและแนบเอกสารประกอบประเด็นนี้
2. หน่วยรับตรวจ · เจ้าหน้าที่การเงิน องค์การบริหารส่วนตำบลทับใต้ · 29 ก.ย. 2569 09:00
  หน่วยงานได้แนบเอกสารประกอบเพิ่มเติมแล้วค่ะ
3. สตง. · นายวีรยุทธ มั่นคง (ผู้ตรวจสอบอาวุโส) · 2 ต.ค. 2569 09:00
  ได้รับงบกระทบยอดเงินฝากธนาคารครบถ้วน ไม่พบความผิดปกติ
ความสำคัญสูง
รายจ่ายหมวดครุภัณฑ์เพิ่มขึ้นผิดปกติ 45% เทียบปีก่อน
ปิดประเด็นแล้ว
ค่าครุภัณฑ์เพิ่มจาก 18.6 ล้านบาทเป็น 27.0 ล้านบาท โดยไม่พบคำอธิบายในหมายเหตุ ควรแสดงรายละเอียดโครงการจัดซื้อที่ทำให้ยอดเพิ่มขึ้น
อ้างอิง: งบแสดงผลการดำเนินงานทางการเงิน หน้า 5 บรรทัดที่ 14
AIเหตุผลและแนวทางแก้ไขเบื้องต้นคลิกเพื่อหุบ/คลี่
เหตุผล: มีโครงการจัดซื้อครุภัณฑ์รายการใหญ่ในปีนั้น
1. ทำทันที: สรุปรายการจัดซื้อครุภัณฑ์รายโครงการ พร้อมวงเงิน
2. ภายใน 30 วัน: เพิ่มหมายเหตุอธิบายสาเหตุที่รายจ่ายเพิ่มขึ้น
3. ระยะยาว: จัดทำแผนจัดซื้อครุภัณฑ์ล่วงหน้าและรายงานความคืบหน้ารายไตรมาส
เอกสารประกอบ: ข้อบัญญัติงบประมาณ/แผนจัดซื้อ, สัญญาและใบตรวจรับ, ทะเบียนครุภัณฑ์ · ผลเบื้องต้นจาก AI ควรให้เจ้าหน้าที่พิจารณาก่อนดำเนินการ
ความเห็นเจ้าหน้าที่ (3)
1. สตง. · นางสาวศิริพร ใจดี (ผู้ตรวจสอบ) · 27 ก.ย. 2569 09:00
  ขอให้หน่วยงานชี้แจงและแนบเอกสารประกอบประเด็นนี้
2. หน่วยรับตรวจ · เจ้าหน้าที่การเงิน องค์การบริหารส่วนตำบลทับใต้ · 29 ก.ย. 2569 09:00
  ขอชี้แจงว่ารายการดังกล่าวเป็นไปตามแผนการใช้จ่ายที่ได้รับอนุมัติครับ
3. สตง. · นายวีรยุทธ มั่นคง (ผู้ตรวจสอบอาวุโส) · 2 ต.ค. 2569 09:00
  ผลต่างเกิดจากการบันทึกบัญชีคลาดเคลื่อนช่วงเวลา หน่วยงานปรับปรุงรายการแล้ว
ความสำคัญสูง
ยอดยกมาต้นปีไม่ตรงกับยอดยกไปปีก่อน
ปิดประเด็นแล้ว
ยอดสินทรัพย์สุทธิต้นงวดต่างจากยอดปลายงวดของรายงานปีก่อน 0.36 ล้านบาท โดยไม่มีการเปิดเผยการปรับปรุงย้อนหลัง
อ้างอิง: งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์สุทธิ หน้า 6
AIเหตุผลและแนวทางแก้ไขเบื้องต้นคลิกเพื่อหุบ/คลี่
เหตุผล: การบันทึกบัญชีหรือการจัดทำหมายเหตุไม่ครบถ้วน
1. ทำทันที: รวบรวมเอกสารต้นทางของรายการที่ถูกทักท้วง
2. ภายใน 30 วัน: ปรับปรุงรายการบัญชีและหมายเหตุให้ถูกต้อง
3. ระยะยาว: กำหนดขั้นตอนสอบทานงบการเงินก่อนส่งทุกปี
เอกสารประกอบ: งบทดลองและบัญชีแยกประเภทที่เกี่ยวข้อง, เอกสารต้นทาง (ใบเสร็จ/ฎีกา/สัญญา), บันทึกการปรับปรุงบัญชี · ผลเบื้องต้นจาก AI ควรให้เจ้าหน้าที่พิจารณาก่อนดำเนินการ
ความเห็นเจ้าหน้าที่ (3)
1. สตง. · นางสาวศิริพร ใจดี (ผู้ตรวจสอบ) · 27 ก.ย. 2569 09:00
  ขอให้หน่วยงานชี้แจงและแนบเอกสารประกอบประเด็นนี้
2. หน่วยรับตรวจ · เจ้าหน้าที่การเงิน องค์การบริหารส่วนตำบลทับใต้ · 29 ก.ย. 2569 09:00
  หน่วยงานได้แนบเอกสารประกอบเพิ่มเติมแล้วค่ะ
3. สตง. · นายวีรยุทธ มั่นคง (ผู้ตรวจสอบอาวุโส) · 2 ต.ค. 2569 09:00
  ตรวจสอบเอกสารประกอบแล้ว ข้อมูลสอดคล้องกับงบทดลอง ถือว่าปิดประเด็น
ความสำคัญกลาง
ค่าเสื่อมราคาไม่สอดคล้องกับยอดสินทรัพย์ถาวร
ปิดประเด็นแล้ว
อัตราค่าเสื่อมราคาเฉลี่ยลดลงจาก 9.8% เหลือ 6.1% ของราคาทุน ทั้งที่มีครุภัณฑ์เพิ่มขึ้น ควรทบทวนการคำนวณ
อ้างอิง: หมายเหตุข้อ 9 หน้า 15
AIเหตุผลและแนวทางแก้ไขเบื้องต้นคลิกเพื่อหุบ/คลี่
เหตุผล: การบันทึกบัญชีหรือการจัดทำหมายเหตุไม่ครบถ้วน
1. ทำทันที: รวบรวมเอกสารต้นทางของรายการที่ถูกทักท้วง
2. ภายใน 30 วัน: ปรับปรุงรายการบัญชีและหมายเหตุให้ถูกต้อง
3. ระยะยาว: กำหนดขั้นตอนสอบทานงบการเงินก่อนส่งทุกปี
เอกสารประกอบ: งบทดลองและบัญชีแยกประเภทที่เกี่ยวข้อง, เอกสารต้นทาง (ใบเสร็จ/ฎีกา/สัญญา), บันทึกการปรับปรุงบัญชี · ผลเบื้องต้นจาก AI ควรให้เจ้าหน้าที่พิจารณาก่อนดำเนินการ
ความเห็นเจ้าหน้าที่ (3)
1. สตง. · นางสาวศิริพร ใจดี (ผู้ตรวจสอบ) · 27 ก.ย. 2569 09:00
  ขอให้หน่วยงานชี้แจงและแนบเอกสารประกอบประเด็นนี้
2. หน่วยรับตรวจ · เจ้าหน้าที่การเงิน องค์การบริหารส่วนตำบลทับใต้ · 29 ก.ย. 2569 09:00
  ขอชี้แจงว่ารายการดังกล่าวเป็นไปตามแผนการใช้จ่ายที่ได้รับอนุมัติครับ
3. สตง. · นายวีรยุทธ มั่นคง (ผู้ตรวจสอบอาวุโส) · 2 ต.ค. 2569 09:00
  หน่วยงานชี้แจงเหตุผลเพียงพอ แนะนำให้ติดตามต่อเนื่องในปีงบประมาณถัดไป
ความสำคัญกลาง
ขาดหมายเหตุประกอบงบข้อที่ 12
ปิดประเด็นแล้ว
สารบัญหมายเหตุอ้างถึงข้อ 12 (ภาระผูกพัน) แต่ไม่พบเนื้อหาในเอกสาร อาจทำให้การเปิดเผยข้อมูลไม่ครบถ้วน
อ้างอิง: สารบัญหมายเหตุ หน้า 8
AIเหตุผลและแนวทางแก้ไขเบื้องต้นคลิกเพื่อหุบ/คลี่
เหตุผล: การบันทึกบัญชีหรือการจัดทำหมายเหตุไม่ครบถ้วน
1. ทำทันที: รวบรวมเอกสารต้นทางของรายการที่ถูกทักท้วง
2. ภายใน 30 วัน: ปรับปรุงรายการบัญชีและหมายเหตุให้ถูกต้อง
3. ระยะยาว: กำหนดขั้นตอนสอบทานงบการเงินก่อนส่งทุกปี
เอกสารประกอบ: งบทดลองและบัญชีแยกประเภทที่เกี่ยวข้อง, เอกสารต้นทาง (ใบเสร็จ/ฎีกา/สัญญา), บันทึกการปรับปรุงบัญชี · ผลเบื้องต้นจาก AI ควรให้เจ้าหน้าที่พิจารณาก่อนดำเนินการ
ความเห็นเจ้าหน้าที่ (3)
1. สตง. · นางสาวศิริพร ใจดี (ผู้ตรวจสอบ) · 27 ก.ย. 2569 09:00
  ขอให้หน่วยงานชี้แจงและแนบเอกสารประกอบประเด็นนี้
2. หน่วยรับตรวจ · เจ้าหน้าที่การเงิน องค์การบริหารส่วนตำบลทับใต้ · 29 ก.ย. 2569 09:00
  หน่วยงานได้แนบเอกสารประกอบเพิ่มเติมแล้วค่ะ
3. สตง. · นายวีรยุทธ มั่นคง (ผู้ตรวจสอบอาวุโส) · 2 ต.ค. 2569 09:00
  ได้รับงบกระทบยอดเงินฝากธนาคารครบถ้วน ไม่พบความผิดปกติ
ความสำคัญกลาง
ลูกหนี้ค้างนานเกิน 1 ปีสัดส่วนสูง
ปิดประเด็นแล้ว
ลูกหนี้ที่ค้างชำระเกิน 1 ปีคิดเป็นประมาณ 38% ของลูกหนี้ทั้งหมด แต่ไม่พบการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
อ้างอิง: หมายเหตุข้อ 7 หน้า 13
AIเหตุผลและแนวทางแก้ไขเบื้องต้นคลิกเพื่อหุบ/คลี่
เหตุผล: ติดตามทวงถามลูกหนี้ไม่ต่อเนื่อง
1. ทำทันที: จัดทำรายงานอายุลูกหนี้ (Aging) แยกรายราย
2. ภายใน 30 วัน: พิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามหลักเกณฑ์
3. ระยะยาว: กำหนดรอบติดตามลูกหนี้ทุกไตรมาส
เอกสารประกอบ: รายงานอายุลูกหนี้, สำเนาหนังสือทวงถาม, หลักฐานการรับชำระ · ผลเบื้องต้นจาก AI ควรให้เจ้าหน้าที่พิจารณาก่อนดำเนินการ
ความเห็นเจ้าหน้าที่ (3)
1. สตง. · นางสาวศิริพร ใจดี (ผู้ตรวจสอบ) · 27 ก.ย. 2569 09:00
  ขอให้หน่วยงานชี้แจงและแนบเอกสารประกอบประเด็นนี้
2. หน่วยรับตรวจ · เจ้าหน้าที่การเงิน องค์การบริหารส่วนตำบลทับใต้ · 29 ก.ย. 2569 09:00
  ขอชี้แจงว่ารายการดังกล่าวเป็นไปตามแผนการใช้จ่ายที่ได้รับอนุมัติครับ
3. สตง. · นายวีรยุทธ มั่นคง (ผู้ตรวจสอบอาวุโส) · 2 ต.ค. 2569 09:00
  ผลต่างเกิดจากการบันทึกบัญชีคลาดเคลื่อนช่วงเวลา หน่วยงานปรับปรุงรายการแล้ว

แบบตรวจสอบเบื้องต้น 12 ข้อ

สรุปผลเบื้องต้นจากข้อสังเกตและเอกสารประกอบ: ผ่าน 12/12 ข้อ — ข้อที่ไม่ผ่านหรือรอตรวจกดเพื่ออ่านเหตุผลได้

🔎 หลักฐานการเบิกจ่ายผ่าน 4/4

ผ่านใบสำคัญคู่จ่ายถูกต้อง
ผ่านเอกสารครบถ้วนสมบูรณ์
ผ่านมีลายมือชื่อผู้มีอำนาจ
ผ่านวัตถุประสงค์การใช้ชัดเจน

✅ การปฏิบัติตามกฎหมายผ่าน 4/4

ผ่านเป็นไปตาม พ.ร.บ. งบประมาณอ้างอิง: พ.ร.บ.วิธีการงบประมาณ พ.ศ. 2502 และที่แก้ไขเพิ่มเติม
ผ่านถูกต้องตามระเบียบจัดซื้อจัดจ้างอ้างอิง: พ.ร.บ.การจัดซื้อจัดจ้างและการบริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2560
ผ่านไม่เกินวงเงินที่ได้รับอนุมัติ
ผ่านบันทึกบัญชีถูกต้องตามเกณฑ์

⚠️ การควบคุมภายในผ่าน 4/4

ผ่านการแบ่งแยกหน้าที่ชัดเจนอ้างอิง: หลักเกณฑ์และแนวทางปฏิบัติในการกำกับดูแลกิจการและควบคุมภายในภาครัฐ พ.ศ. 2561
ผ่านการตรวจนับพัสดุประจำปี
ผ่านการกระทบยอดบัญชีสม่ำเสมอ
ผ่านการติดตามข้อท้วงติงเดิม