ผลตรวจสอบเบื้องต้นจาก AI — ปีงบประมาณ 2565
FR-0003 · งบการเงิน_2565.pdf (1.8 MB) · ส่งเมื่อ 18 ก.ย. 2569 09:00
ระบบสาธิต (Mockup): ผลตรวจจาก AI และตัวเลขเป็นตัวอย่างที่เตรียมไว้ล่วงหน้า ไม่ได้อ่านจากไฟล์ที่อัปโหลดจริง ข้อมูลบันทึกไว้ในเบราว์เซอร์นี้เท่านั้น
จุดที่ AI ตั้งข้อสังเกต (8)
คำอธิบายจาก AI: ยอดสินทรัพย์สุทธิต้นงวดต่างจากยอดปลายงวดของรายงานปีก่อน 0.36 ล้านบาท โดยไม่มีการเปิดเผยการปรับปรุงย้อนหลัง
พบที่: งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์สุทธิ หน้า 6
ความเห็นร่วมระหว่างหน่วยรับตรวจและ สตง.
- สตง.นางสาวศิริพร ใจดี (ผู้ตรวจสอบ)20 ก.ย. 2569 09:00
ขอให้หน่วยงานแนบงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร ณ วันสิ้นปีงบประมาณเพิ่มเติมครับ
โดย นางสาวศิริพร ใจดี (ผู้ตรวจสอบ) — ยอดกระทบตรงกับ Statement
- หน่วยรับตรวจเจ้าหน้าที่การเงิน องค์การบริหารส่วนจังหวัดสมุทรปราการ22 ก.ย. 2569 09:00
รับทราบค่ะ ผลต่างเกิดจากเช็คค้างจ่าย 2 ฉบับ แนบงบกระทบยอดและ Statement มาแล้วค่ะ
ตัวเลขสำคัญ (ตัวอย่าง)
- รายได้รวม
- 941.28 ล้านบาท
- ค่าใช้จ่ายรวม
- 888.11 ล้านบาท
- สินทรัพย์รวม
- 1,628.31 ล้านบาท
- หนี้สินรวม
- 409.17 ล้านบาท
- เงินสดและรายการเทียบเท่า
- 330.97 ล้านบาท
- สินทรัพย์สุทธิ/ส่วนทุน
- 1,219.14 ล้านบาท
ผู้ตรวจ สตง.
นางสาวศิริพร ใจดี (ผู้ตรวจสอบ)
ความเห็นที่ท่านส่งจะแสดงที่หลังบ้านของ สตง. ทันที และคำตอบจาก สตง. จะแสดงในหน้านี้
แบบตรวจสอบเบื้องต้น 12 ข้อ
สรุปผลเบื้องต้นจากข้อสังเกตและเอกสารประกอบ: ผ่าน 2/12 ข้อ — ข้อที่ไม่ผ่านหรือรอตรวจกดเพื่ออ่านเหตุผลได้
🔎 หลักฐานการเบิกจ่ายผ่าน 0/4
ไม่ผ่านใบสำคัญคู่จ่ายถูกต้องอ่านเหตุผล
พบรายการที่บันทึกไม่ตรงผังบัญชี: ชื่อบัญชีบางรายการไม่ตรงผังบัญชีภาครัฐ — พบชื่อบัญชี 3 รายการที่ไม่ตรงกับชื่อในผังบัญชีมาตรฐาน เช่น "ค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด" ควรจัดประเภทให้ตรงหมวด
เชื่อมกับข้อสังเกตรหัส F5 ในหน้านี้
รอตรวจเอกสารครบถ้วนสมบูรณ์อ่านเหตุผล
เอกสาร "สมุดบัญชีเงินฝากธนาคาร (Statement) เดือนกันยายน" ส่งแล้ว รอเจ้าหน้าที่ตรวจ
เชื่อมกับข้อสังเกตรหัส F1 ในหน้านี้
ไม่ผ่านมีลายมือชื่อผู้มีอำนาจอ่านเหตุผล
พบเอกสารที่ยังไม่ได้ลงนามผู้มีอำนาจ: ยังไม่ได้ลงนามผู้มีอำนาจ โปรดส่งฉบับลงนาม
เชื่อมกับข้อสังเกตรหัส F2 ในหน้านี้
ไม่ผ่านวัตถุประสงค์การใช้ชัดเจนอ่านเหตุผล
พบรายจ่ายที่ยังไม่ชี้แจงวัตถุประสงค์: รายจ่ายหมวดครุภัณฑ์เพิ่มขึ้นผิดปกติ 45% เทียบปีก่อน — ค่าครุภัณฑ์เพิ่มจาก 18.6 ล้านบาทเป็น 27.0 ล้านบาท โดยไม่พบคำอธิบายในหมายเหตุ ควรแสดงรายละเอียดโครงการจัดซื้อที่ทำให้ยอดเพิ่มขึ้น
เชื่อมกับข้อสังเกตรหัส F7 ในหน้านี้
✅ การปฏิบัติตามกฎหมายผ่าน 1/4
ไม่ผ่านเป็นไปตาม พ.ร.บ. งบประมาณอ้างอิง: พ.ร.บ.วิธีการงบประมาณ พ.ศ. 2502 และที่แก้ไขเพิ่มเติมอ่านเหตุผล
พบประเด็นที่อาจไม่เป็นไปตาม พ.ร.บ.วิธีการงบประมาณ: ยอดยกมาต้นปีไม่ตรงกับยอดยกไปปีก่อน — ยอดสินทรัพย์สุทธิต้นงวดต่างจากยอดปลายงวดของรายงานปีก่อน 0.36 ล้านบาท โดยไม่มีการเปิดเผยการปรับปรุงย้อนหลัง
เชื่อมกับข้อสังเกตรหัส F1 ในหน้านี้
ไม่ผ่านถูกต้องตามระเบียบจัดซื้อจัดจ้างอ้างอิง: พ.ร.บ.การจัดซื้อจัดจ้างและการบริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2560อ่านเหตุผล
พบประเด็นการจัดซื้อจัดจ้างที่ต้องชี้แจง: รายจ่ายหมวดครุภัณฑ์เพิ่มขึ้นผิดปกติ 45% เทียบปีก่อน — ค่าครุภัณฑ์เพิ่มจาก 18.6 ล้านบาทเป็น 27.0 ล้านบาท โดยไม่พบคำอธิบายในหมายเหตุ ควรแสดงรายละเอียดโครงการจัดซื้อที่ทำให้ยอดเพิ่มขึ้น
เชื่อมกับข้อสังเกตรหัส F7 ในหน้านี้
- ผ่านไม่เกินวงเงินที่ได้รับอนุมัติ
ไม่ผ่านบันทึกบัญชีถูกต้องตามเกณฑ์อ่านเหตุผล
พบประเด็นการบันทึกบัญชีที่ต้องทบทวน: ค่าเสื่อมราคาไม่สอดคล้องกับยอดสินทรัพย์ถาวร — อัตราค่าเสื่อมราคาเฉลี่ยลดลงจาก 9.8% เหลือ 6.1% ของราคาทุน ทั้งที่มีครุภัณฑ์เพิ่มขึ้น ควรทบทวนการคำนวณ
เชื่อมกับข้อสังเกตรหัส F4 ในหน้านี้
⚠️ การควบคุมภายในผ่าน 1/4
- ผ่านการแบ่งแยกหน้าที่ชัดเจนอ้างอิง: หลักเกณฑ์และแนวทางปฏิบัติในการกำกับดูแลกิจการและควบคุมภายในภาครัฐ พ.ศ. 2561
รอตรวจการตรวจนับพัสดุประจำปีอ่านเหตุผล
รอหน่วยงานส่งเอกสาร "ทะเบียนคุมทรัพย์สิน"
เชื่อมกับข้อสังเกตรหัส F2 ในหน้านี้
ไม่ผ่านการกระทบยอดบัญชีสม่ำเสมออ่านเหตุผล
พบประเด็นการกระทบยอดบัญชี: ยอดเงินสดในงบแสดงฐานะการเงินไม่ตรงกับหมายเหตุประกอบงบ — ยอดเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดในงบแสดงฐานะการเงินต่างจากยอดรวมในหมายเหตุประกอบงบข้อ 5 ประมาณ 1.24 ล้านบาท ควรตรวจสอบการกระทบยอดบัญชีเงินฝากธนาคาร
เชื่อมกับข้อสังเกตรหัส F6 ในหน้านี้
ไม่ผ่านการติดตามข้อท้วงติงเดิมอ่านเหตุผล
พบข้อท้วงติงเดิมที่ยังไม่ได้แก้ไข: ยอดยกมาต้นปีไม่ตรงกับยอดยกไปปีก่อน — ยอดสินทรัพย์สุทธิต้นงวดต่างจากยอดปลายงวดของรายงานปีก่อน 0.36 ล้านบาท โดยไม่มีการเปิดเผยการปรับปรุงย้อนหลัง
เชื่อมกับข้อสังเกตรหัส F1 ในหน้านี้