รอบประเมินการควบคุมภายใน ปี 2569

สร้างจากกฎของโมเดลวิเคราะห์ผลกระทบที่ สตง. กำหนด (rule-based) ไม่ใช่ AI จริง

• ผลกระทบด้านการเงิน · สูงเสี่ยงต่อการทุจริตและความเสียหายทางการเงิน ควรแบ่งแยกหน้าที่หรือกำหนดการสอบทานโดยผู้บังคับบัญชาทันที
  จาก: Q3.4 แนบคู่มือหรือคำสั่งที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการควบคุม
• ผลกระทบด้านชื่อเสียง · ปานกลางประชาชนและผู้มีส่วนได้เสียขาดความเชื่อมั่น ควรเปิดช่องทางแจ้งเบาะแสที่คุ้มครองผู้แจ้ง
  จาก: Q4.1 มีข้อมูลสารสนเทศที่ถูกต้อง ครบถ้วน และทันเวลาเพื่อการตัดสินใจ
• ผลกระทบด้านการดำเนินงาน · ปานกลางข้อบกพร่องอาจไม่ได้รับการแก้ไข ควรกำหนดการติดตามรายไตรมาสและรายงานผู้บริหาร
  จาก: Q5.2 มีการประเมินผลเป็นรายครั้งโดยผู้ตรวจสอบภายในหรือผู้ประเมินอิสระ
• Q1.2 (1/2) — ควรทบทวนคำสั่งมอบหมายงานและผังอำนาจอนุมัติให้เป็นปัจจุบัน
• Q1.3 (2/5) — ควรจัดทำแผนพัฒนาบุคลากรรายปีที่เชื่อมโยงกับความเสี่ยงของงาน
• Q2.3 (1/2) — ควรประเมินความเสี่ยงการทุจริตแยกเป็นประเด็นเฉพาะ
• Q2.4 (2/5) — ควรกำหนดกลไกติดตามการเปลี่ยนแปลงกฎหมาย ระเบียบ และบุคลากร
• Q3.1 (1/2) — ควรแบ่งแยกหน้าที่หรือกำหนดการสอบทานทดแทนเมื่อบุคลากรไม่เพียงพอ
• Q3.4 (0/1) — ควรแนบหลักฐานคู่มือหรือคำสั่งประกอบการประเมิน
• Q4.1 (0/2) — ควรกำหนดผู้รับผิดชอบคุณภาพข้อมูลและรอบการปรับปรุง
• Q4.2 (1/2) — ควรสื่อสารบทบาทหน้าที่ด้านการควบคุมภายในผ่านช่องทางที่เข้าถึงได้
• Q5.2 (0/2) — ควรกำหนดแผนการประเมินอิสระอย่างน้อยปีละครั้ง
• Q5.3 (1/2) — ควรจัดทำทะเบียนติดตามการแก้ไขข้อบกพร่อง